Contabilitatea de numerar - ceea ce este, organizația, de calcul, operațiunile de creditare, analiza de articole

Aproape întotdeauna, cu rare excepții, activitatea întreprinderii implică plăți în numerar. Acest lucru conduce la necesitatea de contabilitate corespunzătoare a fondurilor. Cum să ia în considerare organizarea de numerar pe o parte?

Activitățile economice ale organizației una dintre cele mai importante elemente de contabilitate sunt de numerar. Erori duce la o denaturare a întregii contabilitate, în general. Pe măsură ce organizațiile de fonduri pentru a integra corect?

În procesul de gestionare a organizației este socotindu cu furnizorii de materiale achiziționate și bunuri, de la clienți pentru produsele vândute cu instituțiile de credit din credite și avansuri cu agențiile fiscale din plăți obligatorii la buget și toate tipurile de întreprinderi.

O astfel de abundență de calcule necesită înregistrarea în timp util a tranzacțiilor. În mare parte depinde de bunăstarea subiectului.

Cu ajutorul contabil asigură loialitatea și eficacitatea cheltuielilor din domeniul finanțelor, decontare respectarea și disciplina de numerar, o garanție de securitate pentru documentele de numerar și numerar.

În condițiile unei economii de piață impune orientarea pe principiile de distribuție rațională a finanțelor. Fondurile disponibile pot fi investite în scopul de a obține profit.

Cu o lipsă de resurse materiale, organizația poate utiliza fondurile împrumutate. Numai contabilizarea corectă a tuturor operațiunilor va preveni confuzia care duce la o pierdere financiară.

Ce este acesta

Bani de orice organizație menționată la fluxul de numerar ca liber pe o varietate de conturi, titluri de valoare și de numerar, cu excepția box-office.

Cash este suma totală a tuturor activelor în numerar și non-numerar, inclusiv în numerar și alte documente. Operarea cu orice fonduri sunt baza operațiunilor contabile.

Suma totală de bani organizația face solvabilitatea. contabilitate Cash este o reprezentare corectă a tuturor fapt cu tranzacțiile în numerar.

Ia cont permite o urmă pe deplin calea detaliată a unui intrare și ieșire de fonduri.

De ce are nevoie

Obiectivele fundamentale ale Contabilizarea fondurilor sunt:

bază normativă

standard de contabilitate reglementat la patru niveluri:

1. Legislație.
2. Dispozițiile privind contabilitatea.
3. Orientări metodologice privind efectuarea contabilității și recomandări.
4. Documentele de lucru ale organizației.

reglementarea legislativă se bazează pe un decret guvernamental, decrete prezidențiale și alte acte juridice.

De o importanță deosebită este Legea federală „Cu privire la contabilitate“. care stabilește atribuțiile de organizare de evidență a documentelor, stabilește regulile pentru efectuarea de contabilitate.

Efectuarea de tranzacții în numerar reglementate de Regulamentele TsBRumyniya№373 „Cu privire la ordinea de tranzacții în numerar ...“ și regulamentul # 745 „Cu privire la aplicarea CMC.“

Tranzacții în numerar între persoanele juridice se bazează pe Banca România indicații №1843. Parțial privind evidența conducție afectează unele teze ale Codului civil, care definesc relațiile dintre angajatori sau participarea acestora.

Principiile contabile de numerar se bazează pe Reglementările contabile. Reglementarea juridică de bază a contului de numerar face parte din Planul de conturi și instrucțiuni de utilizare a acestuia.

Această normă este o listă de conturi active și pasive, care ar trebui să ia în considerare finanțele organizației.

documente ale întreprinderii de lucru determină orientarea metodologică, tehnică și organizatorică a contabilității.

Rolul considerabil face parte din politicile contabile curente. Politicile contabile definesc un set de metode contabile, și stabilește parametrii de bază ai acestuia.

Metode de contabilitate de casă sunt împărțite în:

• gruparea și evaluarea faptelor de realizări economice;
• rambursa valoarea totală a activelor existente;
• păstrarea semnificativă de circulație corespunzătoare;
• implementarea procesului de inventariere;
• metode de utilizare a conturilor în contabilitate;
• cel mai rațional sistem de registru;
• devin disponibile date obrabatyvanii.

Regulile de bază pentru contabilitatea fondurilor determinată de politica de contabilitate. Organizația este liber să își dezvolte propriile reguli de politică contabilă.

Cu toate acestea, nivelul de independență al întreprinderii este încă limitată la reglementarea normativă a contabilității, în care metodele și posibilele variații ale procedurilor contabile, inclusiv versiuni alternative definite strict.

În cazul în care formarea de politici contabile ar trebui să desemneze astfel de nuanțe ca:

Crearea unui cont de contabilitate plan de lucru

În funcție de unealta operațiunilor poate varia în contabilitate a fluxului de numerar.

De exemplu, în operațiunile cu valută străină este recomandabil să se creeze un sub-cont izolat la contul „Casier“, care vă permite să ia în considerare orice monedă separat.

Despre cartea de contabilitate de casă în birou, a se vedea articolul: păstrarea numerar pe o parte.

În debitul conturilor 50 afișat fiecare transfer de bani la fondul de organizare, funcționarea de eliminare sunt recunoscute în creditul contului.

În ceea ce privește scopul specific de sub-conturi recomandate, The subcont 50-1 este destinat să țină cont de un set comun de numerar pe o parte a entității economice.

Subaccount 50-2 în aplicarea rațională pentru organizațiile cu mai multe case de marcat, de asemenea, puteți utiliza pentru contabilitatea de fonduri pentru departamente individuale.

Necesitatea unui subcont 50-3 apare numai atunci când se utilizează proplachennyh instrumente monetare.

Într-o situație în care o organizație nu reușește să efectueze calcule în valute străine, nu are unități separate sau mai multe fonduri, nu se aplică în documentele sale de activitate financiară, toate contabilitatea fondurilor se realizează pe contul de 50 și trebuie să deschidă un sub-cont nu apare.

Pentru mai multe informații despre plățile către clienți este afișat în contul 62 „Decontări cu cumpărătorii și clienții.“ debitul său corespunde acestor conturi - 90 „vânzări“ și 91 „Alte venituri și cheltuieli“, în valoare de orice documente de decontare confirmate.

Credit cont 62 corespunde cu conturile, care sunt folosite pentru a înregistra plăți în numerar și plăți primite.

Valorile accrual înainte de plată anticipată și plățile în avans sunt afișate și pe contul 62. Mai mult decât atât, menținându-le în afară este realizată în cadrul unui sub-cont separat.

Contul de calcule și presupune Ia tranzacții cont cu alți creditori și debitori. În plus față de cont, cu ajutorul contului 62:

„Plățile către furnizori și contractori“

Rezultate entității fonduri împrumutate în contul sunt afișate după cum urmează:

Ar 50, 51, 52, 55, 60 66 Cr 67.

Atunci când se iau în considerare creditul contului 67 de credite pe termen lung sunt onorate cele înainte de data rambursării definitive care există încă cel puțin 365 de zile. În cazul în care creditele pe termen mai scurt sunt afișate într-un rând 66.

Obținerea de fonduri de credit, organizația suportă anumite cheltuieli, de bază și avansate. Subiectul principal sunt clasificate în credite de plătit dobânzi.

Costul suplimentar este considerat a fi plata diferitelor servicii legate în mod direct pentru a obține credite.

Principalele costuri sunt clasificate drept cheltuieli de exploatare și valorile lor vor fi înregistrate următoarele:

DR 91-2 Rm 66, 67

Costurile suplimentare sunt afișate în fișa de cont de următorul conținut:

DR 91-2 Rm 60, 76

documentele necesare

Primirea de numerar în registrul de numerar este însoțită de crearea de ordine de numerar de credit. Documentul redactat într-un singur exemplar.

analiză

Analiza implică analiza de trafic devin disponibile în numerar.

Este necesar să se estimeze capacitatea organizației de a primi bani în cantitatea potrivită și în intervalul de timp și astfel să ofere condițiile care să permită să pună în aplicare toate cheltuielile planificate.

În dependență directă pe cifra de afaceri de bani reală rămâne lichiditatea și solvabilitatea organizației.

Prin intermediul analizei este posibil să se completeze metodele de estimare solvabilitate și lichiditate. Aceasta oferă, în general, o oportunitate de a evalua mai obiectiv sănătatea financiară a subiectului.

În procesul de analiză a estimat fluxurilor de numerar totale pentru întreaga perioadă analizată. Înscrierea sunt înregistrate, indiferent de sursele listate pe conturile de debit.

Valoarea totală a tuturor veniturilor - o debitele de viteză ale tuturor conturilor utilizate pentru a justifica fondurile. Din această sumă se scade cifra de afaceri internă, adică fondurile creditate debitul creditului acestor conturi.

Dacă nu efectuează cifrele de afaceri de debit ajustare mărimea cifrei de afaceri interne, cifrele finale vor fi distorsionate din cauza dublă contabilizare.

Analiza de bază a problemei:

Verificați plata

Cum funcționează programul

organizarea contabilității de numerar pot fi automatizate prin utilizarea de programe speciale. Ca cea mai populară opțiune - un program de 1C: Contabilitate.

Cu acest software, puteți automatiza complet contul cu tranzacții în numerar. Programul ajută pentru a aranja ordine de credit și de debit. Formarea cărții de numerar în mod automat.

În plus față de caracteristici ale programului includ:

• stabilirea unui raport special pentru monitorizarea și analiza documentelor financiare;
• genera un jurnal care afișează primirea și cheltuielile de active nemonetare;
• executarea ordinelor de plată;
• automatizarea calculelor contabile cu persoanele responsabile;
• altele.

Folosind software-ul special vă permite să elimine factorul uman ca fiind erori minore duce la o denaturare gravă a contabilității.

Documente necesare pentru deschiderea unui cont curent pentru o persoană juridică în lucrare: documentele pentru deschiderea unui cont de verificare.

Cum de a angaja o companie în contul curent, faceți clic aici.

Din utilizatorul numai introducerea în timp util a informațiilor necesare necesare. Toate calculele necesare și programul de cabluri va fi automat.

Dacă instituția bugetară

Organizațiile bugetare Contabilizarea fondurilor se realizează pe conturile personale deschise de către Trezoreria federală direct la locul de serviciu.

Acest lucru poate crea următoarele tipuri de conturi, cum ar fi:

Pentru a ține seama de operațiuni cu fonduri bugetare, acceptate pentru goszadany de execuție, prin intermediul activității și a activelor, date privind achizițiile publice

Acesta ia în considerare operațiunea cu subvenții pentru alte scopuri și investiții de capital

Folosit, ținând cont de tranzacții cu mijloace OMC

Instituțiile bugetare au dreptul de a lucra numai cu contul bancar al Trezoreriei. Din acest cont al organizației acceptă numerar bazată pe carnetul de cecuri, temperat structurile FC.

Toate fondurile necheltuite bugetare sunt casieria instituției. Venituri din organizarea bugetului de afaceri este, de asemenea, creditat în conturile Trezoreriei.

Contabilitatea fondurilor este extrem de importantă nu numai pentru funcționarea corespunzătoare a organizației, dar, de asemenea, pentru utilizarea eficientă a resurselor financiare.

Atunci când a înregistrat corect organizație poate utilizarea rațională a capitalului liber, care vă permite să câștige venituri suplimentare.